«Ведомости» выяснили, как ФНС выявляет компании-однодневки

17 января 2022 года

Решение принимается с помощью балльной системы, сообщила газета «Ведомости» со ссылкой на непубличные документы ФНС. Система предписывает разделять организации на три вида — фактические выгодоприобретатели (от 50 баллов), потенциальные выгодоприобретатели (от 20 до 49 баллов) и технические звенья (19 баллов и ниже). Попытки изъять недоплату у последних в ФНС считают с большой долей вероятности неудачными.

по наличию имущества — 15 баллов, при его отсутствии — 0 баллов;

по штату: менее 10 работников — 0 баллов, от 10 до 30 работников — 5 баллов, свыше 30 — 10 баллов;

по доле вычетов по НДС: менее 90% — 10 балов, от 90% до 95% — 5 баллов, свыше 95% — 0 баллов;

по сумме внеоборотных активов за два года до проведения проверки: более 5 млн руб. — 10 баллов, от 100 тыс. до 1 млн руб. — 5 баллов, менее 100 тыс. руб. — 0 баллов.

Нарушения в регистрационных данных юрлица, приводят к вычитанию 5 баллов. При нарушениях в данных учредителя вычитается 10 баллов, гендиректора — 20 баллов.

По данным «Ведомостей», ФНС относит компании к техническим звеньям, если они, помимо недобора баллов, отвечают следующим критериям: отразили в декларации по НДС значительные обороты по операциям, уплатили в бюджет минимальные суммы, доля вычетов по НДС выше 98%, штат — менее 10 человек.

Коммерсант

• «Ведомости» выяснили, как ФНС выявляет компании-однодневки
• HeadHunter: треть иркутян, сменивших работу, недовольны новым местом трудоустройства