Пока это эксперимент, но в итоге режим будет доступен во всех регионах. Сейчас в нем из Сибири участвует пять субъектов: Иркутская, Новосибирская, Кемеровская и Омская области, а также Хакасия. В нашем регионе к новому режиму подключились уже более 200 представителей бизнеса – как ИП, так и организации.

 

Что такое АвтоУСН

Теперь немного подробнее. Государство решило внедрить автоматизацию в налоговые расчеты, разработав отдельную систему — АУСН. Это особый налоговый режим для малого бизнеса в России, который освобождает от необходимости сдавать отчетность, так как все налоги уплачиваются автоматически.

 

Вся информация для расчета налогов поступает из личного кабинета налогоплательщика, контрольно-кассовой техники и данных уполномоченных банков. Налоговый орган автоматически рассчитывает налог, и предприниматель получает уведомление о сумме, которую нужно заплатить. Это значительно упрощает процесс учета и налоговой отчетности для предпринимателей и организаций.

Когда можно перейти на АвтоУСН

С 2025 года режим доступен всем налогоплательщикам, которые применяют УСН или НПД. Они могут выбрать дату перехода на АвтоУСН с первого числа любого месяца года. Переход на АвтоУСН — это добровольная процедура.

 

Уведомление о переходе и об отказе от применения УСН или НПД необходимо подать через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченную кредитную организацию. Например, чтобы начать применять автоУСН с 1 мая, следует подать заявление об отказе от других систем налогообложения до 30 апреля.

 

Спецрежим может использовать достаточно широкий круг налогоплательщиков, включая ИП и ООО, работающих через маркетплейсы и иных посредников. Доходы от продаж через маркетплейсы будут учитываться на дату поступления денег на счет компании.

Условия применения спецрежима

Чтобы перейти на АвтоУСН, налогоплательщик должен соответствовать нескольким условиям:

 

• годовой доход не более 60 млн рублей,

 

• численность работников не более пяти человек

 

• соблюдение всех обязательных требований по зарплате (выплата исключительно в безналичной форме).

Кроме того, налогоплательщики, применяющие АвтоУСН, должны вести деятельность только в уполномоченных банках и не использовать другие налоговые режимы.

Как работают налоги на АвтоУСН

С АвтоУСН налогоплательщики смогут выбирать два объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Это важно, так как выбор объекта влияет на расчет налога.

 

Налоговые ставки для АвтоУСН отличаются от стандартных ставок на УСН — 8% на доходы и 20% на доходы, уменьшенные на величину расходов.

 

Основное преимущество АвтоУСН заключается в том, что налоговый орган сам рассчитывает налоги, и предприниматели не обязаны предоставлять декларации по УСН, расчет 6-НДФЛ и другие отчеты. Платежи рассчитываются на основе данных из личного кабинета, и предпринимателю нужно лишь подтвердить правильность информации. Система автоматически определяет доходы и расходы, поступающие через ККТ и банки.

Что исключается из отчетности

При переходе на АвтоУСН отменяется необходимость сдачи декларации по УСН, расчета 6-НДФЛ и расчетов по страховым взносам. Это значительно упрощает жизнь предпринимателям и бухгалтерам, экономит время и ресурсы на подготовку отчетности. Также налоговые агенты по НДФЛ передаются в руки банков, что минимизирует административные затраты.

Отсутствие взносов

У ИП на АвтоУСН нет обязательных страховых взносов, как фиксированных, так и дополнительных. Также ИП и ООО освобождены от взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников. Единственный взнос для них – на травматизм. С 1 января 2025 года эта сумма составляет 2 750 рублей на весь коллектив и уплачивается помесячно (постановление от 14.11.2024 № 1547).

 

Отсутствие взносов никак не повлияет на выплаты для сотрудников, их пенсии, а также пенсии для ИП: государство возмещает недополученные суммы Социальному фонду из бюджета.

Взаимодействие с банками

Важно отметить, что предприниматели могут вести свою деятельность не только через личный кабинет налогоплательщика, но и через банки, которые возьмут на себя часть налоговых функций. Банк может проводить расчет НДФЛ, уплачивать налоги, а также отслеживать расчеты и транзакции через специальные кабинеты. Это упрощает взаимодействие с государственными органами и освобождает предпринимателей от выполнения ряда административных задач.

Преимущества АвтоУСН для предпринимателей

АвтоУСН упрощает работу бизнеса, снижая административную нагрузку. Это оценят малые предприниматели, которые смогут легко отслеживать свои доходы и расходы, не затрачивая время на подготовку отчетности. Налоги будут рассчитываться автоматически, а данные о расходах — поступать из банков и ККТ, что исключает ошибки и упрощает процесс учета.

 

Кроме того, с АвтоУСН предприниматели не обязаны платить страховые взносы, так как соцгарантии обеспечиваются из бюджета. Это также снимает дополнительную нагрузку на бизнес и позволяет использовать средства более эффективно.

 

"Капиталист", иркутский журнал для предпринимателей № 1 (130) Май - Июнь 2025 года

• Число просмотров: 356